Как получить налоговый вычет за продажу дома и земельного участка

Право на налоговый вычет при продаже дома регламентировано положениями ст. 220 НК РФ. Суть его заключается в снижении величины налогооблагаемого дохода, образовавшегося в результате сделки купли-продажи. Налог взимается не со всей суммы полученных продавцом средств, а с разницы между доходом и вычетом. Ставка налогообложения составляет 13%. Налог может не удерживаться вовсе, если недвижимость находилась в собственности продающей стороны в течение минимального срока владения или дольше (в общем случае 5 лет, в некоторых ситуациях 3 года), что оговаривается в п. 17.1 ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ.

Имущественный налоговый вычет при продаже дома

Для уменьшения размера налоговой базы при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения, физическое лицо может воспользоваться вычетом в одном из следующих форматов:

1.

Сделать это можно лично или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

При достройке и постройке оплату стройматериалов и ремонтных работ можно включить в налоговый вычет.
Но не все расходы на строительство можно учесть, поэтому важно правильно заполнить декларацию и собрать подтверждающие документы.

Как получить налоговый вычет за продажу дома и земельного участка

Это уменьшит сумму дохода, с которого рассчитывается НДФЛ до 100 000 руб.

Налог составит:

• для налогового резидента: 13 000 рублей (13% от 100 000 рублей)
• для налогового нерезидента: 273 000 рублей (30% от 2 100 000 рублей).

Пример расчета вычета на земельный участок с домом по наследству, полученный в 2019 году

Земельный участок с домом был получен по наследству в 2019 году и продан в 2023 за 4 000 000 рублей.

Налог в этом случае будет равен 0 и декларацию подавать не придется, потому что истек МПСВ.

Как получить налоговый вычет за продажу дома и земельного участка образец

РФОбъекты, находящиеся в собственности налогоплательщика на дату продажи 3 года и болееОмская область3 годаЗарегистрированные по месту жительства на территории Омской областиЖилье, проданное муниципалитету для последующего обеспечения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителейСевастополь3 годаНалоговые резиденты РФКупленные продавцом после 01.01.2018Ростовская область0Все

Купленные за материнский капитал при следующих условиях:

1) доли в праве собственности на жилое помещение определены по соглашению при использовании средств (части средств) материнского капитала;

2) до определения долей в праве собственности на жилое помещение по соглашению жилье принадлежало получателю маткапитала (его супругу) не менее 5 лет.

Если ни один из перечисленных выше вариантов не подходит под вашу ситуацию нужно воспользоваться имущественным вычетом.

Как получить налоговый вычет за продажу дома и земельного участка 2022

Если полученные в результате реализации недвижимости средства не превышают 1 000 000 рублей, то вычет применяется автоматически и Вам дополнительно не нужно подавать декларацию и вообще совершать какие-либо действия.

Важно! Налоговые нерезиденты не имеют права на имущественный налоговый вычет.

Если размера вычета 1 млн при продаже земельного участка недостаточно

Что делать, если вы получили доход от продажи земли и иных объектов жилой недвижимости больше установленного лимита вычета? В этом случае нужно подать декларацию и вместо вычета уменьшить налогооблагаемую базу на сумму понесенных вами расходов.

Так, налог будет вычисляться по формуле:

налог = полученный доход – понесенные расходы x ставка налога

Доходом выступят средства, за которые был продан участок.

Налоговый вычет позволяет значительно снизить, а иногда и полностью отменить начисление НДФЛ. По своей сути вычет – это предусмотренное законом уменьшение суммы полученного дохода, с которой исчисляется налог.

Что собой представляет имущественный вычет при продаже земельного участка

Когда земельный участок Вам принадлежит уже более 5 лет, при его продаже никакой вычет Вам и не понадобится. Продавцов, владевших участком более 5 лет, НК ФР освобождает от НДФЛ автоматически.

Есть ряд и других случаев (подробнее разберем их в следующих разделах статьи), когда ставка НДФЛ так же будет равна 0.

Как оформить налоговый вычет за продажу дома и земельного участка

Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.

Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.

Итоги

Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб.

Их кадастровая стоимость 1 200 000 руб.

Налоговая база будет определена в размере 840 000 рублей.

Автоматически (без подачи декларации) будет применен имущественный вычет.

Налог уплачивать не нужно, т.к. сумма менее 1 миллиона.

Пример расчета вычета на купленный в 2020 году дом с участком

Дом с участком купили в 2020 г. за 2 000 000 рублей. При продаже в 2023 г. за 2 000 000 рублей, при кадастровой оценке в 3 000 000, подаем декларацию, в которой отражаем:

Доход – 2 100 000 рублей (кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7), расходы – 2 000 000.

К сожалению, они также не смогут воспользоваться ни вычетом, ни уменьшить доход на сумму расходов. Освободить их от такого большого налога может только истечение МПСВ.Статья по теме:Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2023 годДекларация 3-НДФЛ за 2023 год представляется в 2024 году по обновленной форме. Как изменились правила и требования по ее заполнению ? На что обратить внимание при формировании и сдаче декларации 3-НДФЛ? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.Подробнее

Примеры расчета НДФЛ и вычетов при продаже земли и дома

Для наглядности рассмотрим разные ситуации, связанные с продажей земельного участка с домом.

Пример расчета вычета на недорогой земельный участок с домом по наследству

Земельный участок с домом был получен по наследству в 2022 году и продан в 2023 за 750 000 рублей.

Это:

• Герои Советского союза, Российской Федерации;
• инвалиды I и II группы, инвалиды с детства;
• ветераны ВОВ, боевых действий;
• пенсионеры;
• лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей и т.д.

Суть налогового вычета на земельный участок в том, что при расчете налоговыми органами земельного налога его площадь уменьшат на 600 кв. метров или 6 соток и пересчитают кадастровую стоимость участка пропорционально размеру уменьшения.

Например, кадастровая стоимость участка в 10 соток — 500 000 рублей, ИФНС считает налог для пенсионера, который подпадает под правила п. 5 ст. 391 НК РФ. Так, налог ему начислят не с 10 соток, а с 4-х или с 200 000 рублей.