Имеем ли право предоставить налоговый вычет,если декретнице начислили разовую премию
ГК РФ.Приобретение или строительство жилой недвижимости.2 000 000 единожды для каждого налогоплательщика — собственника приобретаемой жилой недвижимости.Уплата процентов по кредитам на приобретение или строительство жилой недвижимости.3 000 000 один раз для одного объекта жилой недвижимости, приобретаемой за счет кредитных ресурсов.При переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.Не более размера налоговой базы по таким операциям.При переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.
Пакет подтверждающих документов зависит от вида заявляемой льготы.
Чтобы предоставить стандартный налоговый вычет, работодателю достаточно соответствующего удостоверения или свидетельства о рождении (установления опеки, усыновления) детей.
То есть его можно получать несколько лет, пока он не будет исчерпан (п. 9 ст. 220 НК РФ). Поясним это на примере.
В 2024 г. гражданин приобрел квартиру стоимостью 10 млн руб.
Он может заявить вычет в максимальном размере 2 млн руб.
Доход за 2024 г. – 800 000 руб. («грязными»). То есть по итогам 2024 г. гражданин может заявить вычет в размере 800 000 руб., вернуть весь уплаченный с этого дохода налог в размере 104 000 руб.
(800 000 руб. * 13%).
Остаток вычета 1 200 000 руб. (2 млн руб. – 800 000 руб.) переносится на 2025 г. Скажем, если в 2025 г. гражданин получит доход 700 000 руб.
(до вычета налога), то он заявит вычет в таком же размере и вернет еще 91 000 руб. (700 000 руб. * 13%). И так до тех пор, пока гражданин не вернет всю сумму налога в размере 260 000 руб. с учетом максимального вычета 2 млн руб. (2 млн руб.
Имеем ли право предоставить налоговый вычет
рецепты на приобретение лекарственных препаратов, или иные документы, например, выписные справки, оформленные должным образом;
Подробнее: как получить социальный налоговый вычет
Для получения инвестиционных необходимо предоставить:
- договор на ведение ИИС;
- документы, подтверждающие внесение денежных средств на ИИС;
- отчеты брокеров;
- справку о неполучении налоговых вычетов (при необходимости).
Подробнее: как получить инвестиционный налоговый вычет
Чтобы оформить имущественные, предоставьте:
- документы, подтверждающие стоимость приобретения реализуемого имущества (договоры, протоколы и т.
Если декретнице начислили разовую премию
При покупке квартиры для детей (своих, усыновленных, опекаемых), чтобы предоставить имущественный налоговый вычет, потребуются свидетельства о рождении детей и заключение органов опеки. А при покупке супругами недвижимости в совместную собственность необходимо в пакете документов предоставить заявление о распределении расходов.Подробнее: перечень документов для получения имущественного налогового вычета
Как оформить налоговый вычет онлайн
Мы живем в 21 веке, давно уже привыкли к онлайн-общению не только с друзьями-товарищами-коллегами, но и с государственными органами.
Не делайте исключения, чтобы воспользоваться налоговыми льготами по НДФЛ.
Даже если у вас пока нет личного кабинета налогоплательщика — физического лица на сайте ФНС, оформить его легко и быстро.
То есть в течение года гражданин оплачивает различные расходы, собирает подтверждающие документы, а по окончании года заполняет декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. и скопом показывает там все произведенные расходы в пределах разрешенных лимитов.
Декларацию проще всего заполнить в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС. Там есть подсказки по заполнению отчета. Далее к декларации прикладываются сканы подтверждающих документов и все это отправляется в инспекцию.
Кроме того, есть упрощенный порядок получения вычетов, например по инвестиционному вычету. Если гражданин в течение 2024 г. пополнял свой ИИС, то примерно в феврале 2025 г.
сведения об этом поступят из банка в ИФНС.
НК РФ)13% от фактических затрат
Есть еще вычет на благотворительность. В общем случае его максимальный размер равен 25% от дохода за год (подп. 1 п. 1 ст. 219
НК РФ).
Обратите внимание на следующую важную особенность социальных вычетов. Их можно применить только к доходам того года, в котором оплачены расходы.
То есть они не переносятся на будущие периоды, если:
- в текущем году у человека не было облагаемых НДФЛ доходов;
- доходы были, но они меньше понесенных расходов;
- понесенные расходы на обучение, лечение и т.д. превышают указанные выше лимиты.
Покажем на примере. Гражданин получил в 2024 г. доход в размере 300 000 руб.
(до вычета налога). При этом в 2024 г.
Закона о подоходном налоге/
– Страховые платежи и приобретение паёв пенсионного фонда /статья 28 Закона о подоходном налоге /
– Обязательные платежи социального страхования /статья 28.1 Закона о подоходном налоге/До 5000 евро может быть дополнительно вычтено в течение периода таксации из дохода, полученного от передачи лесных материалов, вырубленных с недвижимой вещи, принадлежащей физическому лицу, и права вырубки растущего там леса, а также из поддержки Natura 2000 для частных лесных земель / § 37 (11) Закона о подоходном налоге/
NB! Ограничение вычетов с доходов – установленные в статьях 25-27 вычеты можно делать в период налогообложения всего до 1200 евро на одного налогоплательщика, но не больше, чем 50% облагаемого налогом дохода налогоплательщика за тот же период налогообложения в Эстонии, из которого произведены связанные с предпринимательством вычеты.
И в Личном кабинете появится уже предзаполненное заявление на инвестиционный вычет. Останется только подписать его отправить в инспекции.
Возврат налога по такому вычету делают буквально в течение недели.
Также с 2024 г. меняется порядок предоставления некоторых социальных вычетов. Гражданам не придется представлять в налоговую инспекцию документы о расходах:
- на обучение;
- на лечение (кроме вычета на лекарства) и оплату полиса ДМС;
- на физкультурно-оздоровительные услуги;
- на уплату взносов в НПФ и добровольное страхование жизни.
Такие документы подаст в ИФНС организация (ИП), оказывающая услуги.
Инспекция разместит документы в Личном кабинете физлица. И вычет можно будет получить в упрощенном порядке – просто подписав предзаполненное заявление.
СтандартныйПо удостоверению.500 или 3000 ежемесячно, в зависимости от рода заслуг.Детские.
1400 в месяц — на первого и второго ребенка.
3000 в месяц — на третьего и каждого последующего.
6000 в месяц — на усыновленного (опекаемого) ребенка-инвалида I или II группы.
12 000 в месяц — на своего ребенка, имеющего инвалидность I или II группы.
СоциальныйБлаготворительность.25% налогооблагаемого дохода отчетного периода по НК РФ и до 30% по региональному законодательству.Обучение, лечение, дополнительное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (срок договоров страхования — не менее 5 лет), софинансирование накопительной пенсии в соответствии с законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ, независимая оценка квалификации, физкультурно-оздоровительные услуги.
Кроме обучения детей, 120 000 за отчетный период в совокупности. Т. е.
Какие налоговые вычеты по налогу на доходы физлиц можно получить в 2024 г.
С 1 января 2024 г. порядок получения налоговых вычетов по налогу на доходы физлиц изменился. Расскажем, какие вычеты и в каком размере могут самостоятельно получить граждане по расходам, произведенным в 2024 году.
Обращаем внимание, порядок применения налоговых вычетов к доходам, полученным в 2023 г.
и ранее, в консультации не рассматривается (до 2024 г. действовали другие лимиты).
Про стандартные вычеты, которые, как правило, предоставляют работодатели, в консультации речь не пойдет. Рассчитать, какая сумма стандартных вычетов вам положена, чтобы проверить расчеты своего работодателя, вам поможет Калькулятор стандартных вычетов по НДФЛ.
ИФНС уведомление о праве на имущественный вычет на 2024 г. в оставшейся сумме 1 500 000 руб.
Гражданин написал на работе заявление с просьбой предоставлять этот вычет.
Месячная зарплата человека – 100 000 руб. «грязными». То есть на руки человек ранее получал 87 000 руб. А теперь, с учетом вычета, будет получать 100 000 руб.
То есть ежемесячно ему будут возвращать 13 000 руб. налога. И за 2024 г. гражданин получит 156 000 руб. налога (13 000 руб.
* 12 месяцев). То есть применит за 2024 г. вычет в размере 1 200 000 руб. (100 000 руб. * 12 месяцев).
Альтернатива – дождаться окончания 2024 г. и подать декларацию с суммой вычета 1 200 000 руб.